来源：北京股权纠纷律师
网址：http://www.gqjfbjvip.com/
时间：2015/6/30 15:11:39
关于2000年税收计会报表工作及有关事项的通知
各区县地方税务局、各分局
根据国家税务总局关于2000年税收计会报表工作的有关要求和我市财政管理体制改革的需要，结合2000年我市地税计会工作单轨运行V3.0计算机系统的具体情况，对现行的税收计会报表进行了修订和调整，现将有关事项通知如下，请认真执行
一、关于单轨运行V3.0系统后有关计会工作的具体要求1、计会科作为一个全局的综合科室，其报表数据的正确与否，并不是仅通过提高自身工作质量所能够解决的，而应与局内各个职能科室及税务所相互配合、协作，共同做好有关工作，方能保证各类报表数据的及时、准确、全面。因此，为确保计会单轨运行V3.0计算机系统后各项工作的顺利进行，计会科应协同有关科室确保“基础信息”核定的准确性，以避免产生企业类型、税种款项、入库级次等方面的错误
2、强化考核，确保前期数据录入的实效性和准确性。如“申报信息”的录入，一要强化管理，逐步减少有税不申报、纳税迟申报的现象，二要做到及时、准确地录入，以减少出现大量“申报未到”的现象，同时避免错误信息的产生
3、计会科要加强“税票核销”和“金库对帐”工作。新增的“其他收入”中的“税务部门其他罚没收入”、“农业税”、“农业特产税”、“耕地占用税”和“契税”五项，程序是按“入库带应征”处理的；在税票核销时，“农四税(含农牧业税附加收入)”应选择“申报未到--正常税票”选项录入，“税务部门其他罚没收入”应选择“申报未到--查补税款”选项录入。在保证税票核销数据准确的情况下，要按日与金库对帐，并及时办理更正，月末入库总帐“更正所”明细帐下不应留存数据
4、在系统欠税统计程序完善前，按手工方式统计分税种的“缓征”、“本年新欠”、“往年陈欠”和“待清理呆帐税金”数据后，相关项目录入到平衡后的会02《应征表》和统02《欠税表》中，并相应调整平衡后的会01《资金平衡表》中的“待征”类数据及“待清理呆帐税金”项数字,调整的数据应保证各数据之间平衡关系的相互吻合。计划《快报》的“企业欠税余额”与统计《欠税表》口径一致，即
“本年新欠”和“往年陈欠”的合计数。计划《欠税表》为税务机关手工统计的欠税数，含“缓征”、“本年新欠”、“往年陈欠”和“待清理呆帐税金”，但不要求与会计数一致
5、计会科应及时登记税收会计帐，各月的税收会计帐必须于次月的2日前登记完毕，并检查各帐簿的登记情况，为编制税收会统报表做好准备工作
6、各局必须使用我市信息管理系统V3.0产生计会报表。会统报表应使用“会统报表模块”进行编制，系统内全部会统报表数据生成后，须经“计会统报表平衡”审核。对需要调整的数据，应在做完平衡后的有关报表中进行，调整后再进行人工审核，方可上报。计会报表应通过二期办公自动化系统进行数据传送，同时报送纸质报表。报表报送时间见附表，适逢法定节假日顺延
7、在V3.0报表程序稳定运行前，V3.0计划和会统报表与“天龙”报表在第一季度内实行双轨运行，同时上传
8、在地税正式接收“农四税”前，其数字暂不对帐和反映，有关征收、对帐等工作待正式文件明确后再执行
9、明确1999年“天龙”报表年末结转数与2000年报表年初数衔接的问题。由于目前V3.0计算机系统中“待征”类数字与“天龙”报表中相对应的“待征”类和“待处理呆帐税金”项数字不一致。为保证报表工作的顺利衔接，经研究决定，V3.0计算机系统1999年会计帐登记完毕后，结转到“历史库”中，不再进行年度结转；2000年有关会计科目(待征类、应征类科目)的年初数，通过补录有关纳税户的欠税数据补记到相关帐册的“期初余额”项上
10、根据我市财政管理体制改革的要求，各税种(“文化事业建设费”除外)的入库级次不再依据纳税人隶属关系划分，而按照分税制财政管理体制划分，即税款征解入库后，由国库部门依据市财政确定的各税种市级或区(县)级收入比例，划分市、区(县)两级收入。因此，在填开《税收缴款书》时，“预算级次”栏除文化事业建设费外，其他税种可以不填，在市局重新统一刻制税收票证征收专用章前，可使用加盖“市级”或“区(县)级”征收章的《税收缴款书》。文化事业建设费仍按企业隶属关系划分中央级和市级收入，应继续使用加盖“中央级”和“市级”征收章的《税收缴款书》
二、计划报表编报说明(一)报表口径1、2000年报表的“地方工商税收”口径与1999年一致，包括
营业税、企业所得税(集体企业所得税+私营企业所得税)、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、车船税、屠宰税、筵席税
2、2000年报表增设了“税收收入”口径，包括
地方工商税收、国有企业所得税、股份制企业所得税、其他企业所得税，其中
其他企业所得税是指社会团体、基金会、民办、非企业单位缴纳的企业所得税
(二)报表种类及主要调整项目1、各区县局、直属分局报送的计划报表共计5种
(1)《北京市地方各项税收完成情况月报表》(2)《北京市地方税收快报》(3)《北京市地方涉外、个体税收完成月报表》(4)《北京市地方各项欠税情况月报表》(5)《北京市地方税收旬报》2、主要调整项目(1)所有报表均取消了级次，级次在同一报表内反映
(2)取消原重点户月报表
(3)增加了“农业税”、“农业特产税”、“耕地占用税”、“契税”四税的统计
(4)《北京市地方税收快报》①在“税务部门组织收入总计”下增设“中央级”和“地方级”，在“文化事业建设费”下增设“中央级”
②增设了“税收收入合计”、“其他企业所得税”、“税务部门罚没收入”、“其他(包括农业税、农业特产税、耕地占用税、契税)”四个大项
③在“税收收入合计”和“营业税”下分别增设“国有企业”、“集体企业”、“股份公司”、“私营企业”、“涉外企业”、“其他企业”
(5)《北京市地方各项税收完成情况月报表》①增加了“税务部门组织收入总计”，并下增设“中央级”和“地方级”
②增设了“税收收入合计”、“其他企业所得税”、“税务部门罚没收入”、“其他(包括农业税、农业特产税、耕地占用税、契税)”四个大项
(6)《北京市地方涉外、个体税收完成月报表》①取消了“总计”和“其中
工商税收合计”
②在“文化事业建设费”下增设“中央级”
(7)《北京市地方各项欠税情况月报表》①在“欠税总计”项下增设了“中央级”和“地方级”
②增设了“税收收入合计”、“其他企业所得税”、“税务部门罚没收入”、“其他(包括农业税、农业特产税、耕地占用税、契税)”四个大项
③本表为计划口径欠税，包括
缓交、欠税、呆帐
(8)《北京市地方税收旬报》报送项目、口径①项目
税收收入合计，地方工商税收合计，企业所得税(包括集体企业所得税、私营企业所得税、国有企业所得税、股份制企业所得税和其他企业所得税)，单位为万元
②电话报数电话号码为
88371703
(三)报表逻辑关系及口径说明1、《北京市地方税收快报》1行=2行+3行1行=4行+46行+47行+49行+50行+51行2行=48行3行=4行+46行+47行-48行+49行+50行+51行4行=5行+6行+7行+8行+9行+10行4行=11行+43行+44行+45行11行=12行+24行+27行+28行+34行+35行+……＋42行12行=13行+14行+15行+16行+17行+18行12行=19行+20行+21行+22行+23行24行=25行+26行28行=29行+30行+31行+32行+33行51行=52行+53行+54行+55行58行包括集体企业所得税、私营企业所得税、国有企业所得税、股份制企业所得税和其他企业所得税65行=66行+80行66行=67行+73行+74行……＋79行67行=68行+69行+……+72行82行=83行+88行+89行83行=84行+85行+86行+87行61行为零63行为负数64行为零报表取数口径
(1)分税种税额从缴款书中计算出收入减去收入退还书中的提退；分税目的税额从缴款书从表中取数减去收入退还书中的提退；企业类型从缴款书中计算出收入减去收入退还书中的提退
(2)要求生成报表时要先从库中取出累计数(单位为元至角分)，生成一张隐含的报表，用表中数据减去上月数据(单位为元至角分)倒挤出本月数据(单位为元至角分)，再舍位反映在快报中，并需要将隐含的报表保存
(3)第56行“企业欠税余额”指近3年内的陈欠税款和当年新欠税款，不包括税务机关批准的缓缴税款和3年以上的呆帐
(4)第63行“先征后退税款”指由税务机关办理的“三资”、“福利”、“校办”企业和森工综合利用先征后退税收之和，用负数表示
(5)第56行“企业欠税余额”、第62行“税款查补入库收入”、第63行“先征后退税款”的统计口径均同“税收收入合计”的口径
2、《北京市地方各项税收完成情况月报表》一栏
年度计划来源于每年年初确定的地方工商税收计划指标数及各税种的全年计划数
4栏=2栏－3栏5栏=4栏/3栏*100%6栏=2栏+上月本表的6栏7栏=3栏+上月本表的7栏8栏=6栏/1栏*100%9栏=6栏－7栏10栏=9栏/7栏*100%1行=2行+3行1行=4行+24行+25行+26行+27行+28行4行=5行+21行+
